Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descarta a opção ou estoque recebido quando você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: as opções concedidas de acordo com um plano de compra de ações de um empregado ou um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque legais. As opções de compra de ações que não são concedidas nem no âmbito de um plano de compra de ações para empregados nem de um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a Publicação 525. Renda tributável e não tributável. Para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra estatutária ou não estatutária. Opções de ações estatutárias Se o seu empregador lhe conceder uma opção de compra de ações legal, você geralmente não inclui nenhum valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte o formulário 6251 Instruções (PDF). Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o resultado da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição dos estoques. Consulte a Publicação 525 para detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda. Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um formulário 3921 (PDF), exercício de uma opção de compra de ações de incentivo de acordo com a seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o montante correto de capital e renda ordinária (se aplicável) para ser reportado em seu retorno. Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após a sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção outorgada de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Ações do Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a ser reportada no seu retorno. Opções de ações não estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a ser incluída e o tempo para incluí-la depende de se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor de Mercado Justo Determinado Justamente - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode determinar prontamente o valor de mercado justo de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o rendimento de uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável. Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatutárias sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para obter informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525. Última revisão ou atualização: 10 de outubro de 2016Como calcular os impostos devidos nas vendas de ações Os contribuintes geralmente têm duas opções ao calcular os impostos devidos após a venda de participações em ações, mas há mais flexibilidade para aqueles que Agir antes de vender as ações. É importante olhar estrategicamente sobre o que são suas participações de longo prazo e sobre o que você planeja vender nos próximos anos, diz Greg Rosica, parceiro fiscal no escritório de serviços financeiros pessoais da Ernst amp Young. É o que é baixo. Determinando a base tributária de suas ações Quando você vende ações, o ganho ou perda de impostos é calculado comparando sua base de imposto nas ações vendidas ao produto de vendas, líquidas de comissões de corretagem e taxas de transação. Isso parece bastante fácil, mas, na realidade, o processo pode tornar-se complicado. Diga que você não acompanhou sua base e perdeu todas as declarações de transação. O que você deve fazer primeiro, verifique se você pode obter as informações do seu corretor. Desde 2011, as empresas de investimento são obrigadas a reportar informações de base de custo para ações e fundos mútuos para o Internal Revenue Service, se o tiverem e emitir 1099s para os investidores. Alguns fundos negociados em bolsa e planos de reinvestimento de dividendos começaram a relatar a informação também. Se você herdou o estoque, sua base é o valor de mercado a partir da data original dos proprietários da morte. Essa informação pode estar nos documentos da propriedade. Você pode procurar se você conhece a data da morte usando o recurso Market Quotes Historical Quotes no site BigCharts. As coisas ficam complicadas quando a empresa em questão esteve envolvida em uma fusão, uma cisão ou operações de estoque-divisão. Método de ID específico vs. FIFO Quando você vende todas as suas ações em uma determinada ação, sua base de imposto é a soma total do custo de todas as aquisições de ações. Mas se você está apenas vendendo uma parte de suas ações, e você adquiriu algumas ações a preços diferentes, você tem duas alternativas para calcular sua conta fiscal. IRS para Silicon Valley: 39Não almoço gratuito39 O IRS está examinando se o alimento gratuito fornecido pelas empresas de tecnologia do Silicon Valley é um benefício adicional sobre o qual os funcionários devem pagar impostos adicionais. Mark Maremont relata. Foto: Getty Images O método de ID específico permite que você designe quais ações você gostaria de vender. Isso é bom, porque você pode reduzir sua conta de imposto vendendo suas ações de maior custo primeiro. Lembre-se, no entanto, que as vendas de ações apreciadas de um ano ou menos são tributadas nas taxas de renda ordinárias, enquanto as ações mantidas por mais de um ano são tributadas na taxa de ganhos de capital de longo prazo, que para a maioria dos investidores é menor do que sua taxa de imposto de renda . Como resultado, você poderia estar melhor vendendo ações ligeiramente mais baratas que você manteve por mais tempo. Para aproveitar o método de ID específico, você deve informar seu corretor no momento da transação que você vende, em referência à data de aquisição e ao preço por ação. Por outro lado, ao vender perdedores, você geralmente é melhor tirar as ações armazenadas durante o período mais curto. Dessa forma, você irá gerar perdas de curto prazo, que podem ser usadas para abrigar ganhos de curto prazo tributados de outra forma a essas altas taxas de renda ordinária. (Depois de compensar todos os seus ganhos de capital, você pode usar as perdas remanescentes para compensar até 3.000 em renda ordinária.) O método first-in, first-out, que usa a base das ações compradas primeiro, geralmente é desfavorável Em um mercado em expansão, porque é como se você estivesse vendendo seu primeiro adquirido (lido: mais barato) em primeiro lugar. No entanto, quando os preços estão indo para baixo, o FIFO geralmente lhe dá resultados decentes (possivelmente tão bom quanto o método de ID específico). Tal como acontece com as ações de fundos mútuos, você deve ter cuidado com a regra de venda de lavagem sempre que vende ações ordinárias por uma perda de imposto . Sob esta pequena armadilha para incautos, sua perda antecipada é proibida se você comprar ações na mesma empresa dentro de 30 dias antes ou depois da transação de perda. Em essência, o IRS trata isso como se você mantivesse a mesma segurança, diz Rosica. Uma maneira de evitar uma venda de lavagem é comprar um estoque semelhante, em vez de idêntico, após uma venda perdedora. Tópicos relacionados Copyright copy2016 MarketWatch, Inc. Todos os direitos reservados. Dados intraday fornecidos pela SIX Informações Financeiras e sujeito aos termos de uso. Dados históricos e atuais do fim do dia fornecidos pela SIX Financial Information. Dados intraday atrasados por requisitos de troca. Índices SampP / Dow Jones (SM) da Dow Jones amp Company, Inc. Todas as citações estão em tempo de troca local. Dados em tempo real da última venda fornecidos pelo NASDAQ. Mais informações sobre o NASDAQ trocaram símbolos e seu status financeiro atual. Os dados intraday atrasaram 15 minutos para a Nasdaq e 20 minutos para outras trocas. SampP / Dow Jones Indices (SM) da Dow Jones amp Company, Inc. Os dados intrínsecos da SEHK são fornecidos pela SIX Financial Information e pelo menos 60 minutos atrasados. Todas as citações estão em tempo de troca local. Nenhum resultado encontrado Últimas Notícias
No comments:
Post a Comment